Exercice corrigé Comptabilité générale
Exercice Corrigé n°3
L’entreprise FADILI a effectué les opérations suivantes au courant Mars 2014
- 04/03 : Encaissement d’une avance par chèque n° 16584820 du client ALAMI pour 12.000dhs sur la commande n° 450
- 10/03 : Livraison de la commande n° 450 et de la facture n° 130 Montant Brut HT 400.000dhs HT rabais 5%, remise 10% escompte 2% TVA 20% port forfaitaire 4.000dhs HT règlement à crédit
- 12/03 : Alami restitue 60.000dhs HT de marchandises non-conforme à la commande, frais de port payé en espèce par FADILI à un transporteur à sa charge 600dhs HT pièce de caisse n° 16890
- 13/03 : FADILI envoie à ALAMI la facture n° AV 450 relative au retour du 04 mars dont la remise est ramenée à 8%
- 28/03 : ALAMI paie la somme due par chèque bancaire n°165849300
Travail demandé :
1. Etablir les factures n° 450 et n° AV 450
2. Enregistrer les opérations dans le journal de FADILI et de ALAMI
« FADILI»
Facture n°450 « Doit ALAMI»
le 10/03/2014
| |
Montant Brut HT
Rabais 5%
|
400.000
20.000
|
Net Commercial 1
Remise 10%
|
380.000
38.000
|
Net Commercial 2
Escompte 2%
|
342.000
6.840
|
Nets Financier
Port HT
TVA 20%
|
335.160
4.000
67.832
|
Net TTC
Avance
|
406.992
12.000
|
Net A Payer
|
394.992
|
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« FADILI»
Facture n°AV450 « Doit ALAMI»
le 13/03/2014
| |
Montant Brut HT
Rabais 5%
|
60.000
3.000
|
Net Commercial 1
Remise : 57.000x10%+(380.000-57.000)x2%
|
57.000
12.160
|
Net Commercial 2
Escompte 2%
|
44.840
896,8
|
Nets Financier
TVA 20%
|
43.934,2
8.788,64
|
Net A Déduire
|
52.731,84
|
Le journal du fournisseur FADILI
Banque
Clients Avances Et Acomptes Reçus Sur Commandes En Cours
chèque n°16584820
|
12.000
|
12.000
| ||
Clients
Clients Avances Et Acomptes Reçus Sur Commandes En Cours
Escomptes accordés
Ventes de marchandises
Port et frais accessoires facturés
Etat TVA facturée
Facture n° 450
|
394.992
12.000
6.840
|
342.000
4.000
67.832
| ||
Transport Sur Ventes
Etat TVA Récupérable Sur Charges
Caisse
pièce de caisse n° 16890
|
600
84
|
684
| ||
Ventes de marchandises
Etat TVA facturée
Clients
Escomptes accordés
facture n° AV 450
|
44.840
8.788,64
|
52.731,84
896,8
| ||
Banque
Clients
chèque n°165849300
|
342.260,16
|
342.260,16
|
Le journal du client ALAMI
Fournisseurs Avances Et Acomptes Reçus Sur Commandes d’exploitation
Banque
chèque n°16584820
|
12.000
|
12.000
| ||
achats de marchandises
transport sur achats
Etat TVA récupérable sur charges
Fournisseurs
Fournisseurs Avances Et Acomptes
Reçus Sur Commandes d’exploitation
Escomptes Obtenus
Facture n° 450
|
342.000
4.000
67.832
|
394.992
12.000
6.840
| ||
Fournisseurs
Escompte obtenus
Achats de marchandises
Etat TVA Récupérable sur charges
facture n° AV 450
|
52.731,84
896,8
|
44.840
8.788,64
| ||
fournisseurs
Banque
chèque n°165849300
|
342.260,16
|
342.260,16
|
si vous n'avez pas compris quelque chose dans l'exercice, veuillez poser votre question dans les commentaires pour le dire et on va essayer de vous répondre dans le plus bref délai possible.ET enfin partagez le avec vos amis.
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