L’entreprise «SANHAJI » a réalisé au courant décembre 2014 les opérations suivantes
02/12 : Règlement par chèques des salaires dû du mois de novembre pour 75.000dhs et les charges sociales dues envers la CNSS pour 18.000dhs
03/12 : Achats par chèque de fourniture de bureau 5.000dhs
04/12 : Versement d’espèce par MR SANHAJI pour augmenter le capital de l’entreprise : 200.000dhs
05/12 : Prélèvement bancaire de 98.000dhs dont intérêts 8.000dhs en remboursement d’un emprunt bancaire sur 7 mois
06/12 : Règlement du loyer par chèque 9.000dhs
07/12 : Vente de marchandises pour 250.000dhs, le client a payé 50.000dhs par chèque le reste par une traite n° 150 échant le 20 janvier 2015
08/12 : Achat de marchandises pour 160.000dhs payable 30.000dhs par chèque le reste par une traite n°365 échéant le 15 janvier 2015
09/12 : Encaissement d’une créance client par chèque pour 13.000dhs
10/12 : Règlement d’une dette sur acquisition d’immobilisations 7.000dhhs par chèque
11/12 : Mr SANHAJI a retiré de la caisse 10.000dhs pour ses propres besoin
12/12 : Encaissement d’un dégrèvement de la taxe professionnelle par chèque pour 3.000dhs
13/12 : Encaissement par chèque du loyer d’un magasin non affecté à l’exploitation pour 4.000dhs
14/12 : Règlement en espèce d’une amende fiscale pour 2.000dhs
15/12 : Un client a réstitué des marchandises pour 8.000dhs
16/12 : Réception de la note d’un avocat pour 4.500dhs
17/12 : Encaissement par virement bancaire des revenus des titres et valeur de placement pour 10.000dhs
18/12 : Règlement en espèce de frais de transport 2.500dhs
19/12 : Acquisition d’un ordinateur pour 18.000dhs payable 2.000dhs par chèque le reste dans 3 mois
20/12 : Cession d’une voiture contre chèque bancaire pour 13.000dhs
21/12 : Cession par banque de 600 titres et valeur de placement pour 150dhs chacun, le prix d’achat des titres 120dhs chacun
22/12 : Cession par banque de 300 titres et valeur de placement pour 120dhs chacun, le prix d’achat des titres 130dhs chacun.
TAF: passer les écritures comptables nécessaires .
TAF: passer les écritures comptables nécessaires .
Rémunérations Dues Au Personnel CNSS Banque | 75.000 18.000 | 93.000 | ||
Achats De Fournitures De Bureau Banque | 5.000 | 5.000 | ||
Caisse Capital Personnel | 200.000 | 200.000 | ||
Crédit De Trésorerie Intérêts Des Emprunts Et Dettes Banque | 90.000 8.000 | 98.000 | ||
Locations Et Charges Locatives Banque | 9.000 | 9.000 | ||
Banque Clients Effets A Recevoir Ventes De Marchandises | 200.000 50.000 | 250.000 | ||
Achats De Marchandises Banque Fournisseurs Effets A Payer | 160.000 | 30.000 130.000 | ||
Banque Clients | 13.000 | 13.000 | ||
Dettes Sur Acquisition Des Immobilisations Banque | 7.000 | 7.000 | ||
Compte De L’exploitant
Caisse
10.000
10.000
Banque
Dégrèvements D’impôts
3.000
3.000
Banque
Revenus Des Immeubles Non Affectés A L’exploitation
4.000
4.000
Pénalités Et Amendes Fiscales Ou Pénales
Caisse
2.000
2.000
Ventes De Marchandises
Clients
8.000
8.000
Rémunérations D’intermédiaires Et Honoraires
Autres Fournisseurs Et Comptes Rattachés
4.500
4.500
Banque
Revenus Des Titres Et Valeurs De Placement
10.000
10.000
Transport
Caisse
2.500
2.500
Matériel Informatique
Banque
Dettes Sur Acquisition Des Immobilisations
18.000
2.000
16.000
Banque
PC Des Immobilisations
13.000
13.000
Banque
Titres et Valeurs de Placement
Produits Nets sur Cessions des TVP
90.000
72.000
18.000
Banque
Charges Nettes sur Cession des TVP
Titres et Valeurs de Placement
36.000
3.000
39.000
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