L’entreprise «SANHAJI » a réalisé au courant décembre 2014 les opérations suivantes
02/12 : Règlement par chèques des salaires dû du mois de novembre pour 75.000dhs et les charges sociales dues envers la CNSS pour 18.000dhs
03/12 : Achats par chèque de fourniture de bureau 5.000dhs
04/12 : Versement d’espèce par MR SANHAJI pour augmenter le capital de l’entreprise : 200.000dhs
05/12 : Prélèvement bancaire de 98.000dhs dont intérêts 8.000dhs en remboursement d’un emprunt bancaire sur 7 mois
06/12 : Règlement du loyer par chèque 9.000dhs
07/12 : Vente de marchandises pour 250.000dhs, le client a payé 50.000dhs par chèque le reste par une traite n° 150 échant le 20 janvier 2015
08/12 : Achat de marchandises pour 160.000dhs payable 30.000dhs par chèque le reste par une traite n°365 échéant le 15 janvier 2015
09/12 : Encaissement d’une créance client par chèque pour 13.000dhs
10/12 : Règlement d’une dette sur acquisition d’immobilisations 7.000dhhs par chèque
11/12 : Mr SANHAJI a retiré de la caisse 10.000dhs pour ses propres besoin
12/12 : Encaissement d’un dégrèvement de la taxe professionnelle par chèque pour 3.000dhs
13/12 : Encaissement par chèque du loyer d’un magasin non affecté à l’exploitation pour 4.000dhs
14/12 : Règlement en espèce d’une amende fiscale pour 2.000dhs
15/12 : Un client a réstitué des marchandises pour 8.000dhs
16/12 : Réception de la note d’un avocat pour 4.500dhs
17/12 : Encaissement par virement bancaire des revenus des titres et valeur de placement pour 10.000dhs
18/12 : Règlement en espèce de frais de transport 2.500dhs
19/12 : Acquisition d’un ordinateur pour 18.000dhs payable 2.000dhs par chèque le reste dans 3 mois
20/12 : Cession d’une voiture contre chèque bancaire pour 13.000dhs
21/12 : Cession par banque de 600 titres et valeur de placement pour 150dhs chacun, le prix d’achat des titres 120dhs chacun
22/12 : Cession par banque de 300 titres et valeur de placement pour 120dhs chacun, le prix d’achat des titres 130dhs chacun.
TAF: passer les écritures comptables nécessaires .
TAF: passer les écritures comptables nécessaires .
Rémunérations Dues Au Personnel CNSS Banque | 75.000 18.000 | 93.000 | ||
Achats De Fournitures De Bureau Banque | 5.000 | 5.000 | ||
Caisse Capital Personnel | 200.000 | 200.000 | ||
Crédit De Trésorerie Intérêts Des Emprunts Et Dettes Banque | 90.000 8.000 | 98.000 | ||
Locations Et Charges Locatives Banque | 9.000 | 9.000 | ||
Banque Clients Effets A Recevoir Ventes De Marchandises | 200.000 50.000 | 250.000 | ||
Achats De Marchandises Banque Fournisseurs Effets A Payer | 160.000 | 30.000 130.000 | ||
Banque Clients | 13.000 | 13.000 | ||
Dettes Sur Acquisition Des Immobilisations Banque | 7.000 | 7.000 | ||
Compte De L’exploitant Caisse | 10.000 | 10.000 | ||
Banque Dégrèvements D’impôts | 3.000 | 3.000 | ||
Banque Revenus Des Immeubles Non Affectés A L’exploitation | 4.000 | 4.000 | ||
Pénalités Et Amendes Fiscales Ou Pénales Caisse | 2.000 | 2.000 | ||
Ventes De Marchandises Clients | 8.000 | 8.000 | ||
Rémunérations D’intermédiaires Et Honoraires Autres Fournisseurs Et Comptes Rattachés | 4.500 | 4.500 | ||
Banque Revenus Des Titres Et Valeurs De Placement | 10.000 | 10.000 | ||
Transport Caisse | 2.500 | 2.500 | ||
Matériel Informatique Banque Dettes Sur Acquisition Des Immobilisations | 18.000 | 2.000 16.000 | ||
Banque PC Des Immobilisations | 13.000 | 13.000 | ||
Banque Titres et Valeurs de Placement Produits Nets sur Cessions des TVP | 90.000 | 72.000 18.000 | ||
Banque Charges Nettes sur Cession des TVP Titres et Valeurs de Placement | 36.000 3.000 | 39.000 |
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